Податки інвестора
Податки інвестора в Україні: ПДФО, військовий збір і декларування
Коротко й простою мовою про те, як оподатковується інвестиційний прибуток і дивіденди, та калькулятор для орієнтовного розрахунку. Це освітній матеріал, а не податкова консультація.
Калькулятор податку
Орієнтовний розрахунок податку з інвестиційного прибутку (продаж цінних паперів).
ПДФО — 18%, ВЗ — редагований (поточна ставка з адмінки). Звіряйтеся з актуальними нормами ДПС.
Розрахунок для інвестиційного прибутку (продаж цінних паперів). Дивіденди оподатковуються за іншими ставками.
Порахувати податок з власних угод
Завантажте звіт угод (xlsx) — отримаєте ПДФО та ВЗ у гривні за курсом НБУ на дату кожного трейда, метод FIFO.
Інвестиційний прибуток
Прибуток від продажу цінних паперів оподатковується ПДФО за ставкою 18% і військовим збором. Прибуток рахується як різниця між доходом від продажу та витратами на придбання.
Дивіденди
Дивіденди мають окремі ставки ПДФО (залежно від типу емітента) плюс військовий збір. Українські та іноземні дивіденди оподатковуються за різними правилами — уточнюйте ставку для вашого випадку.
Декларування та іноземні доходи
Інвестиційний прибуток та іноземні доходи зазвичай декларуються самостійно у річній декларації. За наявності угоди про уникнення подвійного оподаткування можливий залік податку, сплаченого за кордоном (з підтвердними документами).
Часті питання
- Яка ставка податку на інвестиційний прибуток в Україні?
- Інвестиційний прибуток (від продажу цінних паперів) оподатковується ПДФО 18% та військовим збором. Ставка ВЗ змінювалася (раніше 1,5%, з 2025 — 5%); звіряйтеся з актуальними нормами ДПС.
- Чи потрібно подавати декларацію?
- Інвестиційний прибуток зазвичай декларується самостійно у річній податковій декларації. Строки та порядок — за Податковим кодексом і роз'ясненнями ДПС.
- Як оподатковуються дивіденди?
- Дивіденди мають окремі ставки ПДФО (залежно від типу емітента — наприклад, 5% або 9%) плюс ВЗ. Іноземні дивіденди мають свої правила. Уточнюйте конкретну ставку для вашого випадку.
- Що з іноземними доходами?
- Дохід з-за кордону декларується в Україні; за наявності угоди про уникнення подвійного оподаткування можливий залік сплаченого за кордоном податку. Потрібні підтвердні документи.
Джерела: Податковий кодекс України, роз'яснення ДПС. Ставки та правила можуть змінюватися — перед поданням декларації звіряйтеся з актуальними нормами ДПС. Матеріал має освітній характер і не є індивідуальною податковою консультацією. Застереження.